Impuesto a la Renta en Ecuador 2025
1. ¿Qué es el Impuesto a la Renta?
Es un impuesto anual sobre las utilidades, orientado por principios de progresividad y equidad.
2. ¿Quiénes deben declararlo y pagarlo?
Incluye personas naturales, sucesiones indivisas y sociedades.
Aplica tanto para ingresos locales como del exterior (si es residente fiscal).
3. ¿Cómo se calcula?
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Sumar ingresos anuales
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Restar gastos deducibles permitidos
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Determinar la base imponible
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Aplicar tabla del IR vigente
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Restar créditos tributarios (retenciones, anticipos, etc.)
4. Tabla de Impuesto a la Renta para Personas Naturales 2025
5. Tabla para Herencias, Donaciones y Legados 2025
6. ¿Qué gastos se pueden deducir?
Depende del régimen, pero en general:
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Salud
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Alimentación
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Educación
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Vivienda
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Vestimenta
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Turismo nacional (según reglas)
7. ¿Quién NO paga Impuesto a la Renta?
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Personas cuya renta anual no supera la fracción básica
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Entidades públicas
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Organizaciones sin fines de lucro calificadas
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Ingresos exentos específicos (viáticos, becas, pensiones, etc.) deben informarse
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No tienen mas de 2 ingresos.
8. ¿Qué pasa si no se declara?
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Multas
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Intereses
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Posible proceso de determinación por parte del SRI
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Riesgo de reporte por incremento patrimonial no justificado
⭐ TIPS PRÁCTICOS
✔️ 1. Guarda siempre tus comprobantes
Los gastos deducibles deben estar sustentados con facturas electrónicas válidas.
✔️ 2. Revisa tu historial del SRI mínimo una vez al mes
Evita sorpresas por omisiones o retenciones mal cargadas.
✔️ 3. Lleva un control mensual de ingresos y gastos
No esperes a fin de año, especialmente si manejas varios tipos de ingresos.
✔️ 4. Ojo con los consumos altos que no coinciden con tus ingresos
Esto puede generar Incremento Patrimonial No Justificado (IPNJ) y el SRI puede presumir renta.
✔️ 5. Si recibes donaciones o herencias, revisa si aplica impuesto
La tabla para donaciones y herencias es distinta y tiene tarifas específicas.
✔️ 6. Si eres profesional independiente, define tu régimen tributario adecuadamente
Régimen General →revisa tus obligaciones.
✔️ 7. Planifica tus gastos deducibles
Al final del año muchos corren; lo ideal es llevar un registro mensual.
